Propriétaires d’immeubles à revenus ou de résidences secondaires au Québec : Pourquoi vendre en 2025 avant l’augmentation du taux d’inclusion des gains en capital en 2026
Si vous êtes propriétaire d’immeubles à revenus ou de résidences secondaires, vous êtes sans doute conscient que la gestion de vos investissements immobiliers implique des décisions fiscales stratégiques. Une récente annonce du gouvernement canadien pourrait avoir un impact significatif sur vos finances si vous prévoyez de vendre vos biens dans les années à venir.
En 2026, un changement important prendra effet : le taux d’inclusion des gains en capital sera augmenté. Actuellement fixé à 50 % au niveau fédéral, ce taux pourrait passer à 66,67 %, ce qui entraînerait des impôts plus élevés pour les propriétaires vendant leurs biens après cette date. Bien que cette modification soit principalement au niveau fédéral, elle affectera aussi les propriétaires québécois, puisque l’impôt provincial s’ajoute à l’impôt fédéral.
Dans cet article, nous explorons pourquoi vendre en 2025 pourrait être une décision judicieuse pour maximiser vos gains et minimiser vos impôts.
Qu’est-ce qu’un gain en capital et pourquoi est-ce important pour les propriétaires au Québec ?
Un gain en capital correspond à la différence entre le prix de vente d’un bien et son prix d’achat. Lors de la vente, une partie de cette différence est imposable. Actuellement, au Canada, seulement la moitié du gain réalisé est incluse dans le revenu imposable, soit un taux d’inclusion de 50 %, tant au fédéral qu’au provincial au Québec. Cette règle s’applique aussi aux propriétaires québécois.
Si vous vendez avant 2026, vous bénéficierez de ce taux d’inclusion plus bas, ce qui vous permettra de réduire l’impôt sur la vente de votre bien.
Pourquoi vendre en 2025 avant l’augmentation des impôts sur les gains en capital ?
En 2026, le gouvernement prévoit une hausse du taux d’inclusion des gains en capital, ce qui signifiera qu’une portion plus importante de votre gain sera considérée comme un revenu imposable. Cela pourrait entraîner une augmentation de l’impôt tant au niveau fédéral que provincial.
Par exemple, si vous réalisez un gain de 100 000 $ en 2025, vous ne serez imposé que sur 50 000 $ (50 % du gain) lors de la déclaration de vos impôts. En revanche, si vous attendez 2026, une portion plus grande de votre gain pourrait être incluse dans votre revenu imposable, ce qui augmenterait votre charge fiscale globale, incluant l’impôt supplémentaire du Québec.
Vendre avant 2026 pourrait donc vous permettre de réaliser des économies fiscales considérables, notamment si vous avez accumulé une plus-value importante.
Quand commencer à planifier la vente ?
Bien que le changement du taux d’inclusion des gains en capital n’entre en vigueur qu’en 2026, il est essentiel de commencer à planifier dès maintenant. La vente d’un bien immobilier demande du temps : il faut évaluer sa valeur, tenir compte des conditions du marché, des frais de vente et, bien sûr, des implications fiscales.
Pour maximiser vos gains nets, il est conseillé de consulter un fiscaliste ou un comptable spécialisé en fiscalité québécoise. Cela vous permettra de mettre en place des stratégies fiscales adaptées et d’optimiser votre transaction.
Stratégies fiscales au Québec
La planification fiscale est clé pour réduire l’impact des impôts sur la vente de votre propriété. Voici quelques stratégies à considérer :
1. Fractionner la vente des propriétés
Si vous possédez plusieurs biens, vous pourriez envisager de les vendre progressivement au lieu de tout céder d’un coup. Cette approche permet de mieux gérer l’impact fiscal de chaque vente.
2. Utiliser les crédits d’impôt provinciaux
Certains crédits d’impôt peuvent être appliqués pour réduire l’impôt sur les gains en capital au Québec, comme ceux relatifs à la rénovation ou l’amélioration de la propriété.
3. Réinvestir dans une autre propriété
Si vous souhaitez continuer à investir dans l’immobilier, vous pourriez envisager un réinvestissement dans une autre propriété ou un autre type d’investissement, ce qui pourrait vous permettre de reporter l’impôt sur les gains en capital.
4. Consultation avec un fiscaliste
Un expert en fiscalité québécoise pourra vous guider vers les meilleures options fiscales pour votre situation, en utilisant par exemple des sociétés privées ou des structures fiscales plus complexes.
La hausse du taux d’inclusion des gains en capital en 2026 pourrait impacter considérablement les propriétaires d’immeubles à revenus ou de résidences secondaires au Québec. En vendant en 2025, vous pourrez profiter du taux actuel de 50 %, réduisant ainsi vos impôts.
Si vous envisagez de vendre, il est crucial de commencer à planifier dès maintenant. Consultez un fiscaliste et mettez en place des stratégies fiscales adaptées pour optimiser vos gains et réduire vos impôts.
N’attendez pas 2026 pour prendre votre décision. Agissez dès maintenant pour faire un choix éclairé avant l’augmentation des impôts prévue dans les années à venir.
Contactez-nous si vous avez des questions, nous serons ravis d’en discuter avec vous !
Source : Ministère des Finances du Canada
